Relatório anual de avaliação de risco AML
É um documento que identifica, avalia e reduz os riscos relacionados à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo. É obrigatório em setores regulamentados, como o setor financeiro, e garante que as organizações implementem controles eficazes para evitar atividades ilícitas em conformidade com os requisitos regulamentares.
Principais objetivos do relatório anual de avaliação de risco de AML
- Identificar riscosAnalisar as áreas de exposição à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo, considerando fatores como a natureza dos negócios, clientes, jurisdições, produtos e serviços.
- Avaliar a eficácia dos controlesDetermine se as políticas, os procedimentos e os controles atuais são suficientes para mitigar os riscos identificados.
- Fornecer recomendaçõesSugerir melhorias ou ajustes para fortalecer as medidas de prevenção e a detecção de atividades suspeitas.
Cumprir as regulamentaçõesAssegurar a conformidade com as leis locais e internacionais, como as recomendações da Força-Tarefa de Ação Financeira (FATF/FATF).FATF/FATF).
Principais elementos do Relatório Anual de Avaliação de Risco AML
- Resumo executivoBreve descrição dos principais resultados, conclusões e recomendações.
- Metodologia de avaliaçãoExplicação da abordagem usada para identificar e avaliar os riscos.
- Análise de riscoDetalhes de riscos específicos identificados, como clientes de alto risco, produtos vulneráveis ou jurisdições problemáticas.
- Controles internosAvaliação das políticas e procedimentos em vigor para gerenciar riscos.
- Principais conclusõesIdentificação de lacunas ou deficiências nos controles.
- RecomendaçõesAções sugeridas para mitigar os riscos identificados.
- Planos de ação: cronograma e atribuição de responsabilidades para implementar as melhorias propostas.
Importância do relatório anual de avaliação de risco de AML
- Prevenção de penalidadesAjuda a evitar penalidades regulatórias por não conformidade.
- Proteção da reputaçãoProteção da reputação: Reforça a confiança dos clientes, parceiros e órgãos reguladores.
- Eficiência operacionalPermite a priorização de recursos para áreas de maior risco.
- Conformidade regulatória: atende aos requisitos das autoridades regulatórias e às normas internacionais.
Portanto, esse relatório deve ser preparado por equipes internas especializadas ou consultores externos com experiência em AML e revisado pela gerência sênior para garantir a implementação efetiva.
Entre em contato conosco
Você precisa de ajuda com o relatório?
Consulte profissionais AML sem nenhum custo e fortaleça seus negócios hoje mesmo.
Questionário de verificação
Algumas jurisdições exigem que, além do Relatório, sejam fornecidas informações detalhadas sobre seu Sistema de Controle Interno, respondendo a um questionário específico.
Questionário de avaliação anual AML(modelo)
O Relatório Anual de Avaliação de Risco AML inclui um Questionário de avaliação de AML a ser preenchido pelas DNFBPs (Designated Non-Financial Businesses and Professions). Esse questionário exige o envio de informações relacionadas a:
- Forma jurídica da entidade que reporta.
- Proprietários/acionistas com 25% ou mais de propriedade ou controle.
- Proprietários beneficiários com 25% ou mais de propriedade ou controle.
- Se a entidade declarante for uma filial ou subsidiária de outra entidade internacional.
- Número total de funcionários da organização.
- Número total de clientes durante o período do relatório.
- Número de clientes residentes que são pessoas físicas.
- Número de clientes cuja residência não é conhecida.
- Se a entidade que reporta tem clientes que são PEPs (Pessoas Politicamente Expostas).
- Número de clientes corporativos classificados de acordo com o país de estabelecimento internacional, continental, zona franca ou desconhecido.
- Se a organização vende joias.
- Se a entidade que reporta está envolvida em atividades de refino ou trabalha com terceiros que realizam o refino de metais e pedras preciosas.
- Se a entidade realizar transações domésticas.
- Se a entidade realizar transações internacionais.
- Se a entidade aceitar ou fizer pagamentos em dinheiro de US$ 10.000 ou mais.
- Liste os produtos ou serviços adicionais relacionados a metais e pedras preciosas que não foram abordados nas perguntas acima.
- Se a instituição tiver aceitado um único pagamento superior a US$ 50.000.
- Se a entidade opera uma loja para clientes presenciais.
- Número total de clientes atendidos presencialmente durante o período do relatório.
- Papel de terceiros.
- Qualquer não conformidade relacionada à conformidade com AML.
- Número e tipos de infrações de acordo com a lista de infrações/artigo/cláusula.
- Se as políticas AML são aprovadas pela diretoria e pela gerência sênior.
- Se a avaliação de risco considera os resultados da avaliação nacional de risco.
- Se a avaliação de risco considera o risco do cliente.
- Se a avaliação de risco considerar o risco dos canais de entrega.
- Se a diretoria e a gerência sênior garantem que as deficiências sejam corrigidas.
- Se a entidade tiver nomeado um diretor de conformidade.
- Se o responsável pela conformidade prepara relatórios regulares e periódicos AML para a diretoria, a gerência sênior e os órgãos de supervisão.
- Se o responsável pela conformidade analisa as transações sinalizadas e as transações incomuns.
- Se os clientes são identificados e verificados usando informações confiáveis e independentes em todos os casos.
- Se a Enhanced Due Diligence (EDD) é realizada para todos os clientes de alto risco.
- Se a entidade está registrada no sistema goAML da Unidade de Inteligência Financeira (FIU).
- Se a entidade estabeleceu uma lista escrita de sinais de alerta para identificar transações suspeitas relacionadas à lavagem de dinheiro (ML) e ao financiamento do terrorismo (TF).
- Se a entidade mantém registros por pelo menos 5 anos.
- Se a equipe recebe treinamento contínuo em AML.
- Se a entidade tem políticas e procedimentos escritos para verificar se os clientes ou proprietários beneficiários estão sujeitos a sanções financeiras específicas do Conselho de Segurança da ONU, dos Emirados Árabes Unidos ou de outros órgãos relevantes.
- Se o envolvimento da diretoria e da gerência sênior inclui Sanções Financeiras Direcionadas (TFS).
- Se a entidade já identificou exposição a indicados para TFS.
- Autoridade de licenciamento.
- Número, por nacionalidade, de proprietários/acionistas com 25% ou mais de propriedade ou controle.
- Número, por nacionalidade, de proprietários beneficiários com 25% ou mais de propriedade ou controle.
- País da entidade controladora.
- Volume de negócios durante o período do relatório.
- Se os clientes forem pessoas físicas.
- Número de clientes não residentes que são pessoas físicas.
- Se a entidade registrar a nacionalidade do cliente.
- Se a entidade tiver clientes que sejam pessoas jurídicas.
- Valor monetário das transações de compra e venda de metais e pedras preciosas durante o período do relatório.
- Se a organização vender barras de ouro.
- Atividade comercial principal de acordo com a renda.
- Número de transações domésticas por área.
- Os 5 principais países por número de transações durante o período do relatório.
- Se a entidade recebeu dinheiro por joias, metais preciosos ou metais e pedras preciosas.
- Se a entidade aceitou pagamentos em moeda virtual durante o período de relatório.
- Se a empresa oferece produtos ou serviços em uma zona de livre comércio.
- Se a entidade opera um site on-line para clientes.
- Se a entidade usa serviços de terceiros para vender produtos, prestar serviços, apresentar clientes ou realizar a Due Diligence do Cliente (CDD).
- Se a entidade exporta ou coordena a exportação de produtos para fora do país.
- Número de infrações AML.
- Se a organização preparou políticas e procedimentos AML.
- Se a instituição realizou uma avaliação de risco interna para entender seus riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.
- Se a avaliação de risco considerar o risco geográfico.
- Se a avaliação de risco considera os riscos do produto, do serviço e da transação.
- Se a diretoria e a gerência sênior recebem relatórios regulares AML.
- Se a gerência sênior analisa os clientes de alto risco.
- Se o responsável pela conformidade tem a autoridade e a independência necessárias para desempenhar suas funções.
- Se o diretor de conformidade garante a conformidade com as políticas e procedimentos AML da entidade.
- Se os requisitos de CDD da entidade estão de acordo com a abordagem baseada em risco.
- Se a entidade identifica e verifica a identidade de todos os proprietários beneficiários dos clientes.
- Se a entidade verificar se um cliente ou proprietário beneficiário é uma PEP.
- Se a entidade implementou um processo para monitorar transações suspeitas que possam estar potencialmente vinculadas a AML e TF.
- Se os sinais de alerta são parte integrante das políticas e procedimentos escritos AML.
- Se os dados de CDD e a correspondência comercial forem mantidos por pelo menos 5 anos após o término do relacionamento com o cliente.
- Se o treinamento em AML é fornecido imediatamente ou logo após o recrutamento.
Entre em contato conosco
Conformidade efetiva
Conheça nossas soluções AML com uma consulta personalizada gratuita.
Você pergunta, nós respondemos
Essas perguntas e respostas ajudam a esclarecer as dúvidas mais comuns e destacam a importância de um Relatório Anual de Avaliação de Risco AML.
O que é o Relatório Anual de Avaliação de Risco AML e por que ele é importante?
Trata-se de um documento obrigatório que avalia os riscos relacionados à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo aos quais uma entidade está exposta. Sua importância está na identificação de vulnerabilidades, na garantia da conformidade e na atenuação das sanções regulamentares.
Quem é obrigado a enviar o relatório?
As entidades designadas como DNFBPs (Designated Non-Financial Businesses and Professions) e outras instituições financeiras regulamentadas devem preencher e enviar o relatório de acordo com as exigências legais do país em que operam.
Que tipo de informação é necessária para concluir o relatório?
São solicitados dados relacionados à estrutura legal da entidade, seus clientes, proprietários, transações nacionais e internacionais, atividades relacionadas a produtos sensíveis (como metais preciosos), controles internos e políticas de conformidade.
Com que frequência o relatório deve ser preparado e enviado?
O relatório deve ser preparado e enviado anualmente, geralmente dentro dos prazos estabelecidos pelas autoridades regulatórias relevantes.
O que acontece se uma entidade não relatar ou não cumprir os regulamentos?
As entidades que não estiverem em conformidade podem sofrer sanções, multas administrativas, restrições operacionais e danos à reputação que podem afetar seriamente seus negócios.
Quais são os benefícios que o relatório traz para a organização?
Ele identifica os riscos operacionais, melhora os controles internos, fortalece a confiança das partes interessadas, garante a conformidade regulamentar e evita penalidades legais e financeiras.
Entre em contato conosco
Você pode contar com nossa experiência em relatórios!
Consulta gratuita com profissionais AML
Blog AMLTool
Descubra os mais recentes desenvolvimentos em conformidade com AML: tendências, dicas práticas e análises de especialistas para fortalecer sua estratégia de conformidade.
