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Informe Anual de Evaluación de Riesgos AML/CFT

Es un documento que identifica, evalúa y mitiga riesgos relacionados con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Es obligatorio en sectores regulados, como el financiero, y asegura que las organizaciones implementen controles efectivos para prevenir actividades ilícitas, cumpliendo con las normativas regulatorias.

Objetivos principales del Informe Anual de Evaluación de Riesgos AML/CFT

Identificar riesgos: Analizar las áreas de exposición al blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo, considerando factores como la naturaleza del negocio, los clientes, las jurisdicciones, los productos y servicios.
Evaluar la efectividad de los controles: Determinar si las políticas, procedimientos y controles actuales son suficientes para mitigar los riesgos identificados.
Proveer recomendaciones: Sugerir mejoras o ajustes para fortalecer las medidas de prevención y detección de actividades sospechosas.

Cumplir con regulaciones: Garantizar el cumplimiento de las leyes locales e internacionales, como las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera (GAFI/FATF).

Elementos clave del Informe Anual de Evaluación de Riesgos AML/CFT

Resumen ejecutivo: Breve descripción de los hallazgos principales, conclusiones y recomendaciones.
Metodología de evaluación: Explicación del enfoque utilizado para identificar y evaluar los riesgos.
Análisis de riesgos: Detalle de los riesgos específicos identificados, como clientes de alto riesgo, productos vulnerables o jurisdicciones problemáticas.
Controles internos: Evaluación de las políticas y procedimientos existentes para gestionar los riesgos.
Hallazgos clave: Identificación de brechas o deficiencias en los controles.
Recomendaciones: Acciones sugeridas para mitigar los riesgos detectados.
Planes de acción: Cronograma y asignación de responsabilidades para implementar las mejoras propuestas.

Importancia del Informe Anual de Evaluación de Riesgos AML/CFT

Prevención de sanciones: Ayuda a evitar penalidades regulatorias por incumplimiento.
Protección reputacional: Refuerza la confianza de los clientes, socios y reguladores.
Eficiencia operativa: Permite priorizar recursos hacia áreas de mayor riesgo.
Cumplimiento normativo: Responde a las exigencias de las autoridades regulatorias y estándares internacionales.

Por lo tanto, este informe debe ser elaborado por equipos internos especializados o consultores externos con experiencia en AML/CFT, y revisado por la alta dirección para garantizar su implementación efectiva.

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Cuestionario de Verificación

Algunas jurisdicciones exigen además del Informe, que se proporcione información detallada sobre su Sistema de Control Interno, respondiendo a un cuestionario específico.

Cuestionario Anual de Evaluación AML/CFT (modelo)

El Informe Anual de Evaluación de Riesgos AML/CFT incluye un Cuestionario de Evaluación AML/CFT que debe ser cumplimentado por las DNFBPs (Designated Non-Financial Businesses and Professions). Este cuestionario requiere la presentación de información relacionada con:

Forma legal de la entidad declarante.
Propietarios/accionistas con el 25% o más de propiedad o control.
Beneficiarios finales con el 25% o más de propiedad o control.
Si la entidad declarante es una sucursal o filial de otra entidad internacional.
Número total de empleados en la organización.
Número total de clientes durante el período de reporte.
Número de clientes residentes que son personas físicas.
Número de clientes cuya residencia no se conoce.
Si la entidad declarante tiene clientes que son PEPs (Personas Expuestas Políticamente).
Número de clientes corporativos clasificados según internacional, mainland, zona franca o país desconocido de establecimiento.
Si la organización vende joyería.
Si la entidad declarante participa en actividades de refinación o trabaja con terceros que realizan refinación de metales preciosos y piedras.
Si la entidad realiza transacciones nacionales.
Si la entidad realiza transacciones internacionales.
Si la entidad acepta o realiza pagos en efectivo iguales o superiores a 10 mil USD.
Lista de productos o servicios adicionales relacionados con metales preciosos y piedras que no estén cubiertos por las preguntas anteriores.
Si la entidad ha aceptado un único pago superior a 50 mil USD.
Si la entidad opera una tienda para clientes presenciales.
Número total de clientes presenciales atendidos durante el período de reporte.
Rol de las entidades terceras.
Cualquier incumplimiento relacionado con el cumplimiento de AML/CFT.
Número y tipos de infracciones según la lista de infracción/artículo/cláusula.
Si las políticas AML están aprobadas por la junta directiva y la alta gerencia.
Si la evaluación de riesgos considera los resultados de la evaluación nacional de riesgos.
Si la evaluación de riesgos considera el riesgo de los clientes.
Si la evaluación de riesgos considera el riesgo de los canales de entrega.
Si la junta directiva y la alta gerencia aseguran que se rectifiquen las deficiencias.
Si la entidad ha designado un oficial de cumplimiento.
Si el oficial de cumplimiento prepara informes AML/CFT regulares y periódicos para la junta, la alta gerencia y los órganos supervisores.
Si el oficial de cumplimiento revisa las transacciones marcadas en rojo y las transacciones inusuales.
Si los clientes son identificados y verificados utilizando información confiable e independiente en todos los casos.
Si se realiza la Diligencia Debida Mejorada (EDD) para todos los clientes de alto riesgo.
Si la entidad está registrada en el sistema goAML de la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU).
Si la entidad ha establecido una lista escrita de señales de alerta destinadas a identificar transacciones sospechosas relacionadas con el blanqueo de capitales (ML) y la financiación del terrorismo (TF).
Si la entidad mantiene registros durante al menos 5 años.
Si se proporciona formación continua sobre AML/CFT al personal.
Si la entidad tiene políticas y procedimientos escritos para verificar si los clientes o los beneficiarios finales están sujetos a sanciones financieras específicas del Consejo de Seguridad de la ONU, los EAU u otros organismos relevantes.
Si la participación de la junta directiva y la alta gerencia incluye las Sanciones Financieras Específicas (TFS).
Si la entidad ha identificado alguna vez exposición a personas designadas por las TFS.
Autoridad de licencias.
Número por nacionalidad de propietarios/accionistas con el 25% o más de propiedad o control.
Número por nacionalidad de beneficiarios finales con el 25% o más de propiedad o control.
País de la entidad matriz.
Volumen de negocios durante el período de reporte.
Si los clientes son personas físicas.
Número de clientes no residentes que son personas físicas.
Si la entidad registra la nacionalidad del cliente.
Si la entidad tiene clientes que son personas jurídicas.
Valor monetario de las transacciones de compra y venta de metales preciosos y piedras durante el período de reporte.
Si la organización vende lingotes.
Actividad empresarial principal según los ingresos.
Número de transacciones nacionales por zona.
Los 5 países principales por número de transacciones realizadas durante el período de reporte.
Si la entidad ha recibido cantidades en efectivo por joyería, lingotes o metales preciosos y piedras.
Si la entidad ha aceptado pagos en moneda virtual durante el período de reporte.
Si la empresa ofrece productos o servicios en alguna Zona Franca Comercial.
Si la entidad opera un sitio web para clientes en línea.
Si la entidad utiliza servicios de terceros para vender productos, entregar servicios, introducir clientes o realizar la Diligencia Debida del Cliente (CDD).
Si la entidad exporta o coordina la exportación de productos fuera del país.
Número de infracciones AML/CFT.
Si la organización ha preparado políticas y procedimientos AML/CFT.
Si la entidad ha realizado una evaluación interna de riesgos para comprender sus riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
Si la evaluación de riesgos considera el riesgo geográfico.
Si la evaluación de riesgos considera los riesgos de productos, servicios y transacciones.
Si la junta y la alta gerencia reciben informes AML/CFT periódicos.
Si la alta gerencia revisa a los clientes de alto riesgo.
Si el oficial de cumplimiento tiene la autoridad e independencia necesarias para desempeñar sus funciones.
Si el oficial de cumplimiento asegura el cumplimiento de las políticas y procedimientos AML/CFT de la entidad.
Si los requisitos de CDD de la entidad están en línea con el enfoque basado en riesgos.
Si la entidad identifica y verifica la identidad de todos los beneficiarios finales de los clientes.
Si la entidad verifica si un cliente o beneficiario final es un PEP.
Si la entidad ha implementado un proceso para monitorear transacciones sospechosas que puedan estar potencialmente vinculadas al AML y TF.
Si las señales de alerta forman parte integral de las políticas y procedimientos escritos AML/CFT.
Si los datos de CDD y correspondencia comercial se mantienen durante al menos 5 años después del fin de la relación con el cliente.
Si la formación AML/CFT se proporciona inmediatamente o poco después de la contratación.

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Tú preguntas, nosotros respondemos

Estas preguntas y respuestas ayudan a aclarar las dudas más comunes y destacan la importancia de un Informe Anual de Evaluación de Riesgos AML/CFT

¿Qué es el Informe Anual de Evaluación de Riesgos AML/CFT y por qué es importante?

Es un documento obligatorio que evalúa los riesgos relacionados con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo a los que está expuesta una entidad. Su importancia radica en identificar vulnerabilidades, garantizar el cumplimiento normativo y mitigar sanciones regulatorias.

¿Quiénes están obligados a presentar el informe?

Las entidades designadas como DNFBPs (Designated Non-Financial Businesses and Professions) y otras instituciones financieras reguladas deben completar y presentar el informe según los requerimientos legales del país donde operan.

¿Qué tipo de información se requiere para completar el informe?

Se solicitan datos relacionados con la estructura legal de la entidad, sus clientes, propietarios, transacciones nacionales e internacionales, actividades relacionadas con productos sensibles (como metales preciosos), controles internos y políticas de cumplimiento.

¿Con qué frecuencia se debe elaborar y presentar el informe?

El informe debe elaborarse y presentarse anualmente, generalmente dentro de los plazos establecidos por las autoridades regulatorias pertinentes.

¿Qué ocurre si una entidad no presenta el informe o incumple con las regulaciones?

Las entidades que no cumplan pueden enfrentarse a sanciones, multas administrativas, restricciones operativas y daños reputacionales que pueden afectar gravemente su negocio.

¿Qué beneficios aporta el informe a la organización?

Permite identificar riesgos operativos, mejorar los controles internos, fortalecer la confianza de las partes interesadas, garantizar el cumplimiento normativo y evitar sanciones legales y financieras.

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